Net een BV opgericht? Deze 5 beslissingen neem je in je eerste kwartaal
Bezoldiging, verzekeringen en pensioenopbouw: welke beslissingen neem je eerst als bedrijfsleider? Met cijfers 2026.
Je BV is opgericht. De notaris heeft getekend, het ondernemingsnummer staat in de KBO en de bankrekening is geopend. Als je wilt weten wat dat allemaal heeft gekost, lees dan eerst BV oprichten in België: alle kosten in 2026. Maar nu begint het eigenlijke werk: de financiële beslissingen die bepalen hoeveel je overhoudt, hoe goed je beschermd bent en hoeveel pensioen je opbouwt. De meeste nieuwe bedrijfsleiders stellen die keuzes uit. Dat kost geld en soms ook dekking.
| Criterium | Wanneer | Waarom nu |
|---|---|---|
| Bezoldiging bepalen | Maand 1 | Bepaalt je belastingdruk, sociale rechten en pensioenruimte |
| Gewaarborgd inkomen | Dag 1 | Medische aanvaarding verloopt trager naarmate je ouder wordt |
| VAPZ en/of IPT opstarten | Eerste boekjaar | Elk verloren jaar is een gemiste fiscale aftrek |
| Hospitalisatieverzekering structuur kiezen | Maand 1-2 | Structuurkeuze bepaalt wie betaalt en hoeveel je bespaart |
| BA beroep en D&O | Maand 1 | Beschermt je privévermogen vanaf het eerste mandaat |
Beslissing 1: hoeveel loon keer je jezelf uit als bedrijfsleider?
Dit is de beslissing waar alles mee begint, omdat ze doorwerkt op bijna elke andere keuze. Je bezoldiging bepaalt je personenbelasting, je sociale bijdragen, je wettelijk pensioen, je IPT-ruimte via de 80%-regel en of je vennootschap het verlaagd tarief vennootschapsbelasting mag toepassen.
Vanaf 2026 moet minstens één bedrijfsleider een brutobezoldiging van €50.000 per jaar ontvangen om het kmo-tarief van 20% op de eerste schijf van €100.000 winst te behouden. Voordien lag die grens op €45.000. Is de belastbare winst van je vennootschap lager dan €50.000, dan volstaat een bezoldiging gelijk aan die winst. Bovendien mogen forfaitaire voordelen alle aard (bedrijfswagen, gsm, woning) vanaf 2026 maximaal 20% van je totale bezoldiging uitmaken.
Voor starters is er een uitzondering: de eerste vier boekjaren geldt het verlaagd tarief sowieso, ongeacht de hoogte van je loon. Maar dat betekent niet dat een laag loon verstandig is. Wie zichzelf te weinig uitkeert, bouwt minder wettelijk pensioen op, heeft minder IPT-premieruimte en creëert een onnodig gat in zijn sociale bescherming. De exacte hoogte van je bezoldiging is geen standaardantwoord. Ze hangt af van je verwachte winst, je privébehoeften en je pensioenplanning.
Beslissing 2: bescherm je inkomen vanaf dag 1
Als bedrijfsleider val je terug op dezelfde RIZIV-uitkering als elke andere zelfstandige wanneer je door ziekte of een ongeval niet kunt werken. In 2026 bedraagt die uitkering bruto ongeveer €1.256 per maand voor een samenwonende. Dat is een forfaitair bedrag, volledig losgekoppeld van je werkelijke inkomen.
Een verzekering gewaarborgd inkomen vult dat verschil aan tot 80% van je netto beroepsinkomen. De premie is 100% aftrekbaar als beroepskost. Maar er is een reden waarom dit op dag 1 hoort: de verzekeraar vraagt een medische vragenlijst bij afsluiting. Wie wacht en intussen een diagnose krijgt, ziet de voorwaarden verslechteren of wordt uitgesloten voor bepaalde aandoeningen. Hoe jonger en gezonder je bent bij afsluiting, hoe lager de premie structureel blijft.
Wil je eerst een volledig overzicht van alle relevante dekkingen? Lees dan verzekeringen als zelfstandige in België.
Beslissing 3: VAPZ, IPT of allebei?
Als bedrijfsleider met een vennootschap heb je toegang tot twee aanvullende pensioenproducten die elk op een andere manier fiscaal werken.
Het VAPZ is een persoonlijke premie, aftrekbaar als sociale bijdrage. Het plafond voor een gewoon VAPZ bedraagt in 2026 €4.086,34. De premie verlaagt tegelijk je belastbaar inkomen en je sociale bijdragen, wat een gecombineerd voordeel oplevert dat kan oplopen tot meer dan 60% van de gestorte premie.
De IPT (individuele pensioentoezegging) wordt betaald door je vennootschap en is aftrekbaar als beroepskost in de vennootschapsbelasting. De premieruimte hangt af van de 80%-regel, berekend op je bezoldiging, loopbaanjaren en bestaande pensioenreserves. Bij een bezoldiging van €50.000 en een loopbaan die net start, is de jaarlijkse premieruimte doorgaans aanzienlijk ruimer dan het VAPZ-plafond.
| Criterium | VAPZ | IPT |
|---|---|---|
| Wie betaalt | Jij privé | Je vennootschap |
| Fiscaal voordeel | Aftrek sociale bijdrage (tot 60%+) | Aftrek vennootschapsbelasting (20-25%) |
| Plafond 2026 | €4.086,34 (gewoon) | Via 80%-regel, afhankelijk van bezoldiging |
| Premietaks | Geen | 4,4% |
| Eindbelasting | Fictieve rente, 10-13 jaar | 10% bij wettelijke pensioenleeftijd |
De meeste adviseurs raden aan om eerst het VAPZ maximaal te benutten en daarna de IPT op te starten. Maar dat is geen universele regel. Wie als starter nog met voorlopige forfaitaire bijdragen werkt, heeft een beperkt VAPZ-plafond. De IPT kan dan sneller zinvol zijn. Een gedetailleerde vergelijking vind je in VAPZ of IPT als bedrijfsleider.
Beslissing 4: hospitalisatieverzekering via je vennootschap of privé?
Een ziekenhuisopname kost in België snel meer dan het ziekenfonds terugbetaalt. De vraag is niet of je een hospitalisatieverzekering nodig hebt, maar hoe je ze structureert.
Betaal je de premie privé, dan betaal je met geld dat al belast is aan je marginaal tarief in de personenbelasting (tot 50%). Betaalt je vennootschap de premie, dan is het weliswaar een verworpen uitgave (niet aftrekbaar als beroepskost), maar je betaalt met geld belast aan het vennootschapstarief van 20 tot 25%. Het verschil in nettokost kan oplopen tot 40% of meer, afhankelijk van je persoonlijke situatie.
Er zijn aandachtspunten. Een collectieve polis via je vennootschap vereist een gelijke behandeling van alle werknemers als je die hebt. En bij stopzetting van de vennootschap moet je de polis overnemen naar privé, wat op latere leeftijd duurder is. De volledige vergelijking staat in hospitalisatieverzekering via vennootschap of privé.
Beslissing 5: bestuurdersaansprakelijkheid en BA beroep
Een BV beperkt je aansprakelijkheid als aandeelhouder. Maar als bestuurder blijf je persoonlijk aansprakelijk bij bestuursfouten. Een laattijdige RSZ-aangifte, een onvoldoende onderbouwde beslissing of een kennelijk grove fout kan leiden tot claims op je privévermogen. Een bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering (D&O) dekt dat risico. De premie is aftrekbaar als beroepskost voor de vennootschap.
Daarnaast is een BA beroep (beroepsaansprakelijkheid) relevant als je professioneel advies geeft, diensten levert of intellectuele prestaties verricht. Ze dekt schade die een klant lijdt door een fout in je werk. Voor bepaalde beroepen (boekhouders, architecten, vastgoedmakelaars) is ze wettelijk verplicht. Voor andere beroepen is ze dat niet, maar de financiële gevolgen van een beroepsfout kunnen aanzienlijk zijn.
Wat de meeste starters vergeten
De meeste nieuwe bedrijfsleiders focussen de eerste maanden op facturatie, boekhouding en klanten. Begrijpelijk. Maar de financiële structuur die je nu opzet, bepaalt voor jaren hoeveel je betaalt, hoe goed je beschermd bent en hoeveel vermogen je opbouwt. Twee situaties verdienen extra aandacht.
Wie overstapt van een eenmanszaak naar een BV, verliest de toegang tot de POZ (pensioenovereenkomst voor zelfstandigen) maar opent de deur naar de IPT. Die overgang heeft gevolgen voor lopende contracten en fiscale planning die je best vooraf doorrekent.
Wie start met een managementvennootschap naast een bestaande job in loondienst, valt in bijberoep. De sociale bijdragen en de VAPZ-premieruimte worden dan anders berekend. Ga er niet van uit dat dezelfde regels gelden als voor een bedrijfsleider in hoofdberoep.
Elke beslissing in dit artikel eindigt bewust met "dit hangt af van je cijfers". Dat is geen vaagheid, maar realiteit. De juiste combinatie van bezoldiging, bescherming en pensioenopbouw verschilt per situatie. Wil je die combinatie laten doorrekenen voor jouw vennootschap? Neem contact op via de contactpagina voor een gesprek zonder verplichtingen.
Wil je jouw situatie bespreken?
Een verkennend gesprek is altijd vrijblijvend en vertrekt vanuit jouw cijfers, niet vanuit een product.
Plan een gratis gesprek