--- title: "Pensioensparen: fiscaal voordeel 2026 | Lesage Advies" description: "Pensioensparen levert tot 337,50 euro fiscaal voordeel per jaar. Tak 21 vs tak 23, fondskeuze en combinatie met IPT en VAPZ voor zelfstandigen uitgelegd." lang: nl-BE json-ld: | [ { "@context": "https://schema.org", "@type": "LocalBusiness", "name": "Lesage Advies", "url": "https://lesageadvies.be", "logo": "https://lesageadvies.be/logo.png", "description": "Onafhankelijk verzekeringsadvies voor zelfstandigen en bedrijfsleiders rond pensioenopbouw en bescherming. Actief in de regio Gent.", "telephone": "+32474368451", "email": "info@lesageadvies.be", "address": { "@type": "PostalAddress", "streetAddress": "Dwarsstraat 42", "addressLocality": "Gentbrugge", "postalCode": "9050", "addressRegion": "Oost-Vlaanderen", "addressCountry": "BE" }, "areaServed": [ { "@type": "City", "name": "Gent" }, { "@type": "City", "name": "Brugge" }, { "@type": "City", "name": "Kortrijk" }, { "@type": "City", "name": "Aalst" }, { "@type": "City", "name": "Dendermonde" }, { "@type": "City", "name": "Sint-Niklaas" }, { "@type": "City", "name": "Lokeren" }, { "@type": "City", "name": "Oudenaarde" } ], "knowsAbout": [ "Individuele Pensioentoezegging", "VAPZ", "Groepsverzekering", "Gewaarborgd Inkomen", "Omzetverzekering", "Hospitalisatieverzekering", "Pensioensparen", "Lange Termijn Sparen" ], "sameAs": [ "https://www.linkedin.com/in/lesagegauthier/" ] }, { "@context": "https://schema.org", "@type": "WebSite", "name": "Lesage Advies", "url": "https://lesageadvies.be", "description": "Onafhankelijk verzekeringsadvies voor zelfstandigen en bedrijfsleiders.", "inLanguage": "nl-BE", "publisher": { "@type": "Organization", "name": "Lesage Advies", "url": "https://lesageadvies.be" } }, { "@context": "https://schema.org", "@type": "Service", "name": "Pensioensparen", "serviceType": "Pensioenopbouw", "description": "Pensioensparen via tak 21 of tak 23 levert een jaarlijkse belastingvermindering van 25% of 30% en vormt de derde pijler van de pensioenopbouw voor zelfstandigen en bedrijfsleiders.", "provider": { "@type": "InsuranceAgency", "name": "Lesage Advies", "url": "https://lesageadvies.be" }, "areaServed": [ { "@type": "City", "name": "Gent" }, { "@type": "City", "name": "Brugge" }, { "@type": "City", "name": "Kortrijk" }, { "@type": "City", "name": "Aalst" }, { "@type": "City", "name": "Dendermonde" }, { "@type": "City", "name": "Sint-Niklaas" }, { "@type": "City", "name": "Lokeren" }, { "@type": "City", "name": "Oudenaarde" } ], "audience": { "@type": "Audience", "audienceType": "Zelfstandigen en bedrijfsleiders met privévermogen beschikbaar voor pensioenopbouw" }, "url": "https://lesageadvies.be/toekomstopbouw/pensioensparen" }, { "@context": "https://schema.org", "@type": "BreadcrumbList", "itemListElement": [ { "@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Home", "item": "https://lesageadvies.be/" }, { "@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Toekomstopbouw", "item": "https://lesageadvies.be/toekomstopbouw" }, { "@type": "ListItem", "position": 3, "name": "Pensioensparen", "item": "https://lesageadvies.be/toekomstopbouw/pensioensparen" } ] }, { "@context": "https://schema.org", "@type": "FAQPage", "mainEntity": [ { "@type": "Question", "name": "Kan ik pensioensparen combineren met een IPT als bedrijfsleider?", "acceptedAnswer": { "@type": "Answer", "text": "Ja. IPT en pensioensparen zijn complementaire producten uit verschillende pijlers. IPT valt onder de tweede pijler en wordt betaald door de vennootschap. Pensioensparen is een derde pijler product dat met privégeld wordt gevoed. Ze beïnvloeden elkaars fiscale regels niet." } }, { "@type": "Question", "name": "Wat is het verschil tussen pensioensparen via een bank en via een verzekeraar?", "acceptedAnswer": { "@type": "Answer", "text": "Een bankspaarrekening biedt pensioensparen via een beleggingsfonds met beperkte fondskeuze, doorgaans gemengde fondsen. Via een pensioenspaarverzekering (tak 21 of tak 23) heb je toegang tot een breder gamma, inclusief zuivere aandelenfondsen of ETF-gebaseerde fondsen." } }, { "@type": "Question", "name": "Hoeveel bedraagt de eindbelasting op pensioensparen?", "acceptedAnswer": { "@type": "Answer", "text": "Op je 60e verjaardag int de overheid een anticipatieve heffing van 8% op het opgebouwde kapitaal. Na die heffing mag je verder storten tot 65 jaar: de verdere groei is belastingvrij en je behoudt het jaarlijkse fiscale voordeel." } }, { "@type": "Question", "name": "Moet ik elk jaar hetzelfde bedrag storten bij pensioensparen?", "acceptedAnswer": { "@type": "Answer", "text": "Nee. Je kiest elk jaar vrij hoeveel je stort, tussen 0 en het fiscale maximum. Je bent niet gebonden aan een vast bedrag." } }, { "@type": "Question", "name": "Wat als ik mijn pensioensparen vroegtijdig opvraag?", "acceptedAnswer": { "@type": "Answer", "text": "Opname vóór 60 jaar wordt zwaar belast: doorgaans 33% op het kapitaal, plus gemeentelijke opcentiemen. Vroegtijdige opname is in bijna alle scenario's financieel nadelig." } }, { "@type": "Question", "name": "Heeft mijn loon als bedrijfsleider invloed op pensioensparen?", "acceptedAnswer": { "@type": "Answer", "text": "Indirect wel. Je loon bepaalt mee hoeveel netto-inkomen je ter beschikking hebt voor derde pijler producten. Bovendien beïnvloedt je loon de spaarruimte voor IPT via de 80%-regel. Een weloverwogen loonkeuze kan tegelijk de IPT-ruimte verhogen én ruimte creëren voor pensioensparen." } } ] } ] --- [LESAGE ADVIES ](/) [Home](/) [Toekomstopbouw](/toekomstopbouw) [Bescherming](/bescherming) [Successieplanning](/successieplanning)[Startersbegeleiding](/startersbegeleiding)[Blog](/blog)[Contact](/contact)[Gratis advies](/contact) [Toekomstopbouw](/toekomstopbouw)/ Pensioensparen # Pensioensparen als zelfstandige: tak 21, tak 23 en de link met je totale pensioenopbouw Pensioensparen levert een fiscaal voordeel van 25% tot 30%, maar het rendement op lange termijn hangt sterk af van de productkeuze. Wat past bij jouw risicoprofiel en hoe past het binnen je bredere pensioenplan? [Vrijblijvend adviesgesprek aanvragen](/contact) ## Wat is pensioensparen en hoeveel fiscaal voordeel levert het op? Pensioensparen is een derde pijler product: je spaart met privégeld, los van je beroepsactiviteit of vennootschap. De Belgische overheid stimuleert dat via een belastingvermindering in de personenbelasting. In 2025 zijn er twee grenzen: €1.050 30% belastingvermindering = **€315** netto voordeel €1.350 25% belastingvermindering = **€337,50** netto voordeel Het verschil is beperkt: €22,50 extra voordeel voor €300 meer gestort. De hogere grens is enkel interessant als je het bedrag sowieso kunt missen en bewust kiest voor meer pensioenopbouw. Wie kiest voor een bedrag lager dan 1.260€ maar hoger dan €1.050, verliest het voordeel van het hogere percentage, en zal een kleiner netto voordeel krijgen. Dit is een veelgemaakte vergissing. **Belangrijk:** het fiscaal voordeel is een belastingvermindering, geen belastingaftrek. De besparing staat los van je belastbaar inkomen en is dus even groot voor iemand met een laag als een hoog inkomen, zolang er voldoende belasting verschuldigd is. ## Tak 21 of tak 23: wat is het verschil? Pensioensparen kan via twee soorten verzekeringsproducten, of via een bankspaarrekening. De keuze bepaalt in grote mate het uiteindelijke rendement op de eindvervaldag. ### Tak 21 - gegarandeerd rendement, laag risico Tak 21 is een levensverzekering met gegarandeerde rentevoet, aangevuld met een mogelijke winstdeelname. Vandaag liggen de gegarandeerde rentes in tak 21 laag: vaak tussen 0% en 1,50% afhankelijk van de verzekeraar. De winstdeelname is niet gegarandeerd. Geschikt voor wie minder dan 10 jaar van pensioen zit, of wie bewust kiest voor zekerheid boven rendement. ### Tak 23 - marktgebonden rendement, geen garantie Tak 23 is een levensverzekering gekoppeld aan beleggingsfondsen. Er is geen rentegarantie. Het rendement hangt af van de onderliggende fondsen: dit kunnen obligatiefondsen zijn, aandelenfondsen, of een combinatie via gemengde fondsen. Geschikt voor wie meer dan 10 à 15 jaar te gaan heeft voor pensioen en bereid is kortetermijnschommelingen te accepteren in ruil voor potentieel hogere opbrengst. ### Waarom een verzekeringsproduct meer flexibiliteit biedt dan een bankproduct Bij een bankspaarrekening voor pensioensparen krijgt de klant doorgaans een beperkte keuze uit vaste fondsen, vaak twee tot vier opties. De samenstelling ligt intern vast en is niet aanpasbaar. Via een pensioenspaarverzekering beschik je over volledige vrijheid in de opbouw van je contract: **Tak 21 of tak 23**, of een combinatie van beide binnen hetzelfde contract. Volledig op maat van je risicoprofiel en tijdshorizon. **Brede fondskeuze binnen tak 23:** zuivere aandelenfondsen, obligatiefondsen, ETF-gebaseerde fondsen of themafondsen. **Aanpasbaar in de tijd:** naarmate je pensioen nadert, kan je de verhouding geleidelijk verschuiven van dynamisch naar defensief. De fondskeuze heeft over 30 jaar een groter effect op het eindresultaat dan de jaarlijkse stortingshoogte. Een verschil van enkele procentpunten gemiddeld jaarrendement kan het eindkapitaal op lange termijn ruwweg verdubbelen of zelfs verdrievoudigen. Dat potentieel brengt echter ook een keerzijde mee: een dynamisch fonds kan in slechte beursjaren sterk in waarde dalen. Tussentijdse dalingen van 20% of meer zijn geen uitzondering. Welk profiel bij jou past, kan niet worden bepaald op basis van een pagina. Dat vraagt een gesprek over je situatie, je tijdshorizon en je draagkracht. Concrete simulaties maken we op basis van jouw gegevens. ## Risicoprofiel: wat past bij jou? Een verzekeraar of tussenpersoon is wettelijk verplicht je risicoprofiel te bepalen voor elk beleggingsproduct. Dat gaat over: Tijdshorizon Hoe lang tot pensioen? Financiële draagkracht Kan je een tijdelijke daling van 20–30% dragen? Psychologische draagkracht Hoe reageer je op een dalende waarde op je overzicht? Doelstelling Ga je voor kapitaalbehoud of maximale opbouw? Een 35-jarige zelfstandige met een stabiele beroepsactiviteit en 30 jaar te gaan heeft in principe de tijd om marktschommelingen op te vangen. Maar een lange tijdshorizon alleen is geen voldoende reden om voor een dynamisch profiel te kiezen. Wie bij een beurscrash in paniek wil uitstappen, is beter gediend met een defensiever product. Omgekeerd is iemand van 55 jaar niet automatisch aangewezen op een conservatief product. Als er voldoende andere reserves zijn en het pensioensparen slechts een klein deel van het totaalvermogen uitmaakt, kan een gematigd risico nog verdedigbaar zijn. Er bestaat geen standaard antwoord op de vraag welk risicoprofiel bij iemand past. Dat wordt bepaald in een gesprek. Dat wordt uiteindelijk bepaald op basis van de volledige financiële situatie, niet op basis van leeftijd alleen. ## Pensioensparen in het grotere plaatje: tweede en derde pijler samen bekijken Voor zelfstandigen en bedrijfsleiders is pensioensparen zelden het vertrekpunt. Het is een aanvulling — de derde laag bovenop wat er al in de tweede pijler is opgebouwd. De logische volgorde: 1 Tweede pijler maximaliseren Via [IPT voor bedrijfsleiders met vennootschap](/toekomstopbouw/ipt) of [VAPZ voor zelfstandigen in hoofdberoep](/toekomstopbouw/vapz). De fiscale hefboom is hier doorgaans groter. 2 Kijken wat er in de privésfeer mogelijk is Als de tweede pijler is geoptimaliseerd, worden pensioensparen en eventueel lange termijn sparen relevant. 3 Combinatie afstemmen op het netto-inkomen Pensioensparen en lange termijn sparen worden betaald met privégeld na belasting. De beschikbare ruimte hangt af van het nettoloon. ### Het verband tussen loon, IPT-ruimte en privésparen Bedrijfsleiders met een vennootschap hebben een bijzondere vrijheid: het loon is in zekere mate een keuze. Een verhoging van het loon heeft meerdere effecten tegelijk: **Meer IPT-ruimte** via de 80%-regel: een hoger loon = meer spaarruimte in de vennootschap. **Meer netto-inkomen privé.** Na RSZ en personenbelasting blijft er meer over om te besteden of te sparen. Voorbeeld: Een bedrijfsleider met een jaarlijks loon van €40.000 verhoogt dit naar €45.000. De extra €5.000 bruto levert netto, rekening houdend met belasting en bijdragen, pakweg €2.500 tot €3.000 op. Een deel hiervan volstaat ruimschoots om zowel pensioensparen als lange termijn sparen maximaal te benutten, terwijl de vennootschap tegelijk meer IPT-premie kan aftrekken. Dit soort afstemming vraagt altijd maatwerk. Zie ook: [IPT: hoeveel spaarruimte heb jij?](/toekomstopbouw/ipt) ## Eindbelasting: de anticipatieve heffing van 8% Op 60 jaar heft de fiscus een anticipatieve heffing van **8%** op het samengesteld kapitaal (stortingen + rendement). Dit wordt automatisch geïnd door de verzekeraar of bank. Na die heffing mag je verderstorten tot 65 jaar zonder extra belasting op de bijkomende groei. Wie doorgaat tot 65 jaar na de heffing op 60 jaar, profiteert van vijf jaar extra belastingvrije groei en blijft ook het jaarlijkse fiscaal voordeel genieten. **Praktische implicatie:** wie stopt met storten op 60 jaar, laat gratis belastingvoordeel liggen. Doorgaan tot 65 jaar, ook al wordt het kapitaal belast op 60, is bijna altijd financieel interessant. ## Wanneer is pensioensparen minder relevant? Pensioensparen is niet voor iedereen de prioriteit. Het is minder interessant als: De tweede pijler nog onbenut is. Wie als bedrijfsleider nog geen IPT heeft of als zelfstandige nog geen VAPZ, laat een grotere fiscale aftrek liggen. Het nettoloon al volledig nodig is voor levenskosten. Pensioensparen heeft geen zin als het ten koste gaat van liquiditeitsreserves. Je minder dan 5 jaar van pensioen zit en dynamisch belegt. De tijdshorizon is te kort om de risico's van tak 23 te dragen. Er geen of onvoldoende personenbelasting verschuldigd is. De belastingvermindering is niet terugbetaalbaar. ## Veelgemaakte valkuilen 1\. Kiezen voor €1.350 zonder te weten dat het tarief daalt naar 25% De grens van €1.350 geeft minder belastingvermindering per euro (25% i.p.v. 30%). Veel mensen storten automatisch het maximumbedrag zonder te beseffen dat de grens afhankelijk is van het doel: maximaal voordeel per gestorte euro = €1.050. 2\. Standaard kiezen voor een bankspaarrekening zonder fondsvergelijking De meeste mensen pensioensparen via hun huisbank, die doorgaans een beperkt gamma gemengde fondsen aanbiedt. De fondskeuze heeft echter een enorme impact op het eindresultaat over 20–30 jaar. Een vergelijking is de moeite waard. 3\. Stoppen met storten na de anticipatieve heffing op 60 jaar Na de heffing mag je tot 65 jaar verder storten met het volledige fiscale voordeel. De groei na 60 jaar is belastingvrij. Wie stopt, laat reële belastingbesparingen liggen. 4\. Pensioensparen zien als losstaand product Wie pensioensparen bekijkt zonder zijn IPT, VAPZ of loonniveau mee in rekening te brengen, mist de kans om de totale pensioenopbouw te optimaliseren. De drie lagen hangen samen. 5\. Risicoprofiel onderschatten én overschatten op jonge leeftijd Een 35-jarige die kiest voor een conservatief tak 21 product laat mogelijk rendement liggen dat de tijdshorizon wel had kunnen dragen. Maar het omgekeerde is even reëel: wie kiest voor een dynamisch fonds puur omwille van het potentieel rendement, zonder rekening te houden met de persoonlijke draagkracht bij tussentijdse verliezen, neemt een risico dat niet bij hem past. ## Veelgestelde vragen ### Kan ik pensioensparen combineren met een IPT als bedrijfsleider? ### Wat is het verschil tussen pensioensparen via een bank en via een verzekeraar? ### Hoeveel bedraagt de eindbelasting op pensioensparen? ### Moet ik elk jaar hetzelfde bedrag storten? ### Wat als ik mijn pensioensparen vroegtijdig opvraag? ### Heeft mijn loon als bedrijfsleider invloed op hoeveel ik zinvol kan storten in pensioensparen? ## Pensioenopbouw als geheel bekijken Pensioensparen is één stuk van een groter geheel. Of je nu zelfstandige bent of bedrijfsleider: de combinatie van tweede en derde pijler bepaalt wat je later echt overhoudt. [IPT: pensioenopbouw via je vennootschap](/toekomstopbouw/ipt) [VAPZ: pensioenopbouw voor zelfstandigen](/toekomstopbouw/vapz) [Plan een gesprek over jouw pensioenopbouw](/contact) LESAGE ADVIES Verzekeringsadvies voor zelfstandigen en bedrijfsleiders. Duidelijkheid en structuur in je verzekeringen. Advies en opvolging verlopen via Insure4You , de commerciële merknaam van ANB Advice, FSMA 0681.389.366. ### Diensten [Toekomstopbouw](/toekomstopbouw)[VAPZ voor zelfstandigen](/toekomstopbouw/vapz)[IPT voor zelfstandigen](/toekomstopbouw/ipt)[POZ voor eenmanszaken](/toekomstopbouw/poz)[Pensioensparen](/toekomstopbouw/pensioensparen)[Lange termijn sparen](/toekomstopbouw/lange-termijn-sparen)[Niet-fiscale levensverzekering](/toekomstopbouw/niet-fiscale-levensverzekering)[80%-regel calculator](/toekomstopbouw/80-procent-regel)[Successieplanning](/successieplanning)[Startersbegeleiding](/startersbegeleiding) [Bescherming](/bescherming)[Gewaarborgd Inkomen](/bescherming/gewaarborgd-inkomen)[Hospitalisatieverzekering](/bescherming/hospitalisatieverzekering)[Overlijdensverzekering](/bescherming/overlijdensverzekering)[Omzetverzekering](/bescherming/omzetverzekering)[Uitkering berekenen](/bescherming/riziv-uitkering-berekenen)[Blog](/blog)[Contact](/contact)[Over Gauthier](/over-gauthier) ### Juridisch [Algemene voorwaarden](/algemene-voorwaarden)[Privacybeleid](/privacybeleid)[gauthier@lesagemanagement.be](mailto:gauthier@lesagemanagement.be) © 2026 Lesage Advies. Een merknaam van Lesage Management BV. Lesage Management BV — BE 0799.256.145 — Dwarsstraat 42, 9050 Gentbrugge Ingeschreven in het register van verzekeringstussenpersonen als verzekeringssubagent onder FSMA 0799.256.145, handelend in opdracht van ANB Advice (Insure4You), FSMA 0681.389.366. De [algemene voorwaarden](/algemene-voorwaarden) en het [privacybeleid](/privacybeleid) van Lesage Management BV zijn beschikbaar via de bovenstaande links. Indien deze links tijdelijk niet toegankelijk zijn, kunt u de meest recente versie opvragen via [gauthier@lesagemanagement.be](mailto:gauthier@lesagemanagement.be). Lesage Management BV wordt vergoed via commissie van de verzekeraar bij het afsluiten van een verzekeringsovereenkomst. De berekeningen en bedragen op deze website zijn indicatief en gebaseerd op de geldende regelgeving op het moment van publicatie. Fiscale en sociale parameters kunnen tussentijds worden aangepast door de wetgever. Lesage Management BV kan niet aansprakelijk worden gesteld voor beslissingen genomen op basis van deze informatie. Deze website vervangt geen persoonlijk advies op maat. Images by Freepik